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Revente d'entreprise & Conseil en ingénierie patrimoniale

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Antoine Debois-Frogé

14 ∙ février ∙ 2020

Quelles que soient vos motivations pour vendre votre entreprise, la clé d’une vente réussie tient en sa préparation en amont. Il faut non seulement déterminer les paramètres de valorisation de votre entreprise, mais aussi anticiper les questions et préoccupations d’un acheteur potentiel et préparer l’organisation de vos finances en vue de cette cession. Un cabinet spécialisé en conseil en ingénierie patrimoniale est là pour vous aider à gérer tous ces aspects et ainsi maîtriser et optimiser les différentes répercussions de la vente d’une entreprise.

1. Faites évaluer la valeur du patrimoine de votre entreprise

La première étape importante dans la vente de votre entreprise est la sélection d'une équipe de conseillers. Ces professionnels ne se contentent pas de fournir une assistance pour la vente elle-même, ils vous aident également à évaluer la valeur de votre entreprise et en préparer le dossier de vente.

Lorsque vous choisissez les membres de l'équipe, choisissez des personnes qui comprennent votre motivation, vos buts et vos objectifs après la clôture, connaissent les tendances dans votre secteur d'activité, ont accès à un réseau d'acheteurs potentiels, ont une expertise des questions de financement auxquelles font face les acheteurs potentiels et connaissent les questions fiscales et de planification successorale qui peuvent vous toucher, vous et votre entreprise, tant à la clôture que par la suite.

L’équipe va comprendre les personnes suivantes :

  • un cabinet de conseil en ingénierie patrimoniale, qui va prendre en charge les questions touchant l'évaluation, l'établissement des prix et la structure, et aide à identifier et à évaluer les acheteurs éventuels. Il aidera également à décrypter les offres qu’on vous fera lors de la vente de votre entreprise, les structures d’achat pouvant être différentes.
  • un expert-comptable,
  • des conseillers juridiques : avocats d’affaires, avocats spécialisés en droit des familles, etc.

Votre cabinet de conseil en ingénierie est le chef d’orchestre de cette équipe. Si vous n’avez pas d’expert comptable ou de conseillers juridiques, nous avons un carnet d’adresses d’experts de confiance à vous recommander. Les premiers rendez-vous permettront de déterminer la stratégie de vente et d’établir une feuille de route ce qui permet au plan d’action de se mettre facilement en place.

A noter que nous sommes là pour la cession d’une entreprise, mais pouvons également vous accompagner si vous êtes un cadre dirigeant à qui on a distribué des actions gratuites ou un management package que vous souhaitez vendre de manière optimale quand vous quittez votre société.

2. Étudier l’organisation juridique de votre situation familiale

Avant de conclure la vente de son entreprise, il est primordial de dresser un audit de sa situation familiale et successorale. Par exemple, votre contrat de mariage peut avoir des conséquences significatives sur le produit de votre vente et il peut être judicieux d’en changer. Dans ce cas, il est primordial de le faire avant la vente.

Lorsque la reprise de l’entreprise est réalisée au sein de la famille, il est important de s’informer sur les différentes solutions de montages juridiques.

Un cabinet de conseil en ingénierie patrimoniale est également en mesure de vous permettre de réaliser des optimisations grâce à la donation à la famille (conjoint ou enfants). Il est en effet possible de donner jusqu’à 100 000 euros par enfant ou parents sans droit de donation avant la cession, et 80 000 euros pour conjoint. Ces sommes sont donc déduites lors du calcul de la plus-value de l’entreprise, faisant baisser d’autant vos impôts.

3. Optimisez la fiscalité de la plus-value de cession

La transmission d’une entreprise est soumise à des taxes, impôts et prélèvements.

Le chef d’entreprise doit anticiper l’utilisation qu’il entend faire des sommes de la cession, afin de continuer à bénéficier d’un revenu tout en minimisant les sommes prélevées par les différents organismes.

Un cabinet de conseil en ingénierie patrimoniale a comme fonction de vous aider sur la partie optimisation si vous possédez des actions d’une société qui va être vendue. Il est par exemple possible de mettre une partie des parts dans une holding et d’être exonéré d’impôts sur la plus-value sur ces parts si la holding possède les parts depuis plus de 3 ans. Nous sommes là pour vous aider à choisir la partie des parts à immobiliser dans cette holding, et la part que vous gardez pour avoir directement accès à des revenus en cash. Vous pouvez également être exonéré de la taxe sur la plus-value de cession si vous investissez 60% de la somme dans une nouvelle entreprise. ELAE vous accompagne alors pour trouver des FCPI (fonds communs de placement dans l'innovation) ou FPCR (Fonds commun de placement à risque) éligibles, en prenant soin de sélectionner des produits vous assurant une vraie rentabilité.

Votre cabinet de conseil en ingénierie patrimoniale vous aide également à arbitrer certains choix. Par exemple, est-il plus intéressant de choisir la flat tax pour l’intégralité du montant de la vente, ou le barème progressif est-il plus approprié : le TMI (taux marginal d’imposition) se situe alors entre 14 et 45%, mais la plus-value peut être diminuée d’un abattement entre 50 et 65% suivant la durée de conservation des parts ?

Conclusion

Pour réussir la vente de votre entreprise, il est nécessaire de préparer votre projet suffisamment en avance et en maîtriser les aspects juridiques, sociaux, fiscaux et patrimoniaux. Une agence de conseil en ingénierie patrimoniale est là pour vous accompagner et établir avec vous une stratégie de cession qui inclut non seulement la vente optimisée de votre entreprise, mais également la prise en compte de vos intérêts privés et vos objectifs personnels.

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A propos de l'auteur

Antoine Debois-Frogé

Titulaire d’une Maîtrise de Sciences de Gestion et d’un Master 2 en Gestion de Patrimoine, Antoine Debois-Froge débute sa carrière par l’audit et l’analyse financière. En 2004, il créé XENIA Gestion Privée qui intervient notamment sur le patrimoine du chef d'entreprise dans le cadre de missions de Family Office. Depuis Avril 2018, XENIA est intégrée au groupe Elaé Capital.

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